美国养老金401K计划就是其中的典型,已经被很多国家效仿。员工可以授权公司扣缴税前工资的一个部分(不超过工资的四分之一)存入员工个人的401K账户,待退休后支取,而支取时可享受相应的优惠税收。
目前,我国也在加紧对于类似计划的研究和制定。在去年年末国务院出台的“金融30条”已经明确提出,“研究对养老保险投保人给予延迟纳税等税收优惠”。
“既然是税收优惠,自然是‘合算’的,可以‘合理避税’是我最期待的。”林菁给记者算了这么一笔账:“我们国家的个人所得税的税收方式采用的是超额累进制,这意味着赚得越多,超额部分的税率就越高,如果把超额部分用来购买商业保险,自然可以免去多缴税了。”
根据专业人士测算,以月收入1万元为例,剔除个人月需缴纳五险一金1000元,每月缴纳个人税收递延型养老险500元计,年可合理避税1200元,30年避税额为3.6万元。而如果以月收入10万计,年可合理避税2400元,30年避税额为7.2万元。
林菁告诉记者:“即使月收入为5000元,年可合理避税额度也能达到800到900元。不过,月收入低于5000元,避税效果就不甚明显。因而中产阶层将更多的从该项政策中受益。”
不过,所谓的“合理避税”并不是不缴税了,而是待退休后支取,但届时的税率应远低于原工资超额累进部分的税率。目前来看,上海的白领们有望率先获得这样的实惠。
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